이사·용달 화물 세무, 과세 운송 매출과 차량 경비
이사·용달 화물은 개인택시와 달리 부가세 과세 사업이라 차량을 살 때 낸 부가세까지 돌려받을 수 있습니다. 이사 플랫폼 수수료, 유류·보험·할부이자, 하루 쓰는 인부 인건비, 현금 이사 대금까지 용달 사장님이 놓치기 쉬운 핵심을 방배동 김형준 세무사가 가정 계산과 함께 풀었습니다.
안녕하세요, 세무법인 송우 방배지점 김형준 세무사입니다. 이사철이 한 번 지나가면 1톤 트럭 계기판 숫자가 부쩍 늘어나 있습니다. 오늘은 그 트럭으로 생계를 꾸리시는 이사·용달 사장님 이야기입니다.
"앱으로 받는 이사 건, 손님이 현금으로 주는 건, 인부 일당까지 섞여 있는데 부가세는 뭘 기준으로 내야 하나요?"
결론부터 말씀드리면 이사·용달 운송은 부가세 과세 사업이고, 기준은 통장 입금액이 아니라 손님이 치른 이사 대금 전체입니다. 개인택시처럼 면세라고 생각하고 신고를 미루는 분이 계시는데, 화물 운송은 면세 목록에 없습니다. 그 대신 좋은 점도 분명합니다. 경유값, 정비비, 그리고 트럭을 살 때 낸 부가세까지 돌려받을 수 있습니다. 매출을 빠짐없이 잡는 일과 차량 경비를 끝까지 챙기는 일, 이 두 가지만 서면 용달 세무는 크게 흔들리지 않습니다.
개인택시는 면세인데 용달은 왜 과세일까요
같은 운전이어도 세법은 무엇을 싣느냐로 구분합니다. 사람을 태우는 여객 운송 중 일부, 대표적으로 개인택시는 부가세가 면제됩니다. 반면 짐을 싣는 화물 운송은 면세 목록에 들어 있지 않습니다. 이사 화물, 용달, 퀵 화물, 소규모 납품 배송 모두 과세입니다.
| 구분 | 개인택시 | 이사·용달 화물 |
|---|---|---|
| 부가세 | 면세 | 과세(10%) |
| 연간 신고 | 사업장현황신고 + 종합소득세 | 부가세(일반과세 1월·7월, 간이과세 1월) + 종합소득세 |
| 차량 매입세액 | 공제 불가, 부가세 포함액 전부 경비 | 공제 가능 |
| 주된 매출 증빙 | 카드·호출 앱 정산 | 카드·현금영수증·세금계산서·이사 플랫폼 정산 |
운송업 전체의 과세·면세 구조는 화물운송·개인택시 편에서 자세히 다뤘습니다. 이번 글은 그중에서도 가정집 이사와 소형 용달처럼 손님이 개인인 경우에 초점을 둡니다. 손님이 개인이면 세금계산서 대신 카드와 현금이 많아지고, 그만큼 매출 관리가 까다로워집니다.
사업자 유형은 규모에 따라 간이과세자와 일반과세자로 나뉩니다. 매출이 작고 거래처가 대부분 개인이라면 간이과세가 가볍습니다. 다만 트럭을 새로 사거나 탑차로 개조할 계획이 있다면 계산이 달라집니다. 이 부분은 아래 가정 계산에서 다시 보겠습니다.
매출은 세 갈래로 들어옵니다: 앱, 현금, 거래처
이사·용달 매출은 들어오는 길이 제각각입니다. 갈래마다 신고할 금액의 기준이 다릅니다.
- 이사 플랫폼과 용달 호출 앱: 플랫폼이 손님에게 대금을 받고 수수료를 뗀 뒤 정산하는 구조가 흔합니다. 이때 신고할 매출은 입금액이 아니라 수수료를 떼기 전 이사 대금 전체입니다. 수수료는 플랫폼이 발행하는 세금계산서로 받아 경비와 매입세액으로 따로 잡습니다
- 현금과 계좌이체: 이사 당일 잔금을 현금으로 받거나, 손님이 계좌로 보내는 경우가 많습니다. 국세청이 이사업을 볼 때 가장 먼저 확인하는 부분입니다
- 거래처 정기 운송: 가구점 배송, 사무실 이전, 상가 납품처럼 사업자 손님은 세금계산서를 요구합니다. 돈을 준 사업자에게 발행하는 것이 원칙입니다
한 의뢰인은 앱 정산 입금액만 매출로 신고하다가 플랫폼 수수료 세금계산서가 따로 있다는 사실을 몰랐습니다. 결과적으로 매출은 적게, 경비도 적게 잡혀 있었습니다. 숫자가 서로 상쇄되는 것처럼 보여도 국세청 자료에는 플랫폼이 보고한 총거래액이 그대로 남아 있어 매출 누락으로 읽힙니다.
현금 이사 대금은 현금영수증으로 흔적을 남기는 것이 가장 안전합니다. 포장이사처럼 현금영수증 발급이 의무인 업종으로 분류될 수 있으니, 사업자등록 업종코드로 의무 대상인지 먼저 확인해 두셔야 합니다. 의무 대상인데 발급하지 않으면 가산세가 붙습니다. 대상 업종과 금액 기준은 2026년 기준이며 개정될 수 있습니다.
차량 경비: 유류·보험·할부이자, 어디까지 들어가나요
용달 사장님의 경비는 대부분 트럭에서 나옵니다. 영업용 화물차는 업무용 승용차에 붙는 운행기록부·비용 한도 규정의 대상이 아닙니다. 트럭 자체가 사업 도구라서 증빙만 갖추면 경비가 됩니다.
- 유류비: 사업용 카드로 결제하면 국세청 자료로 자동 집계됩니다. 경유와 요소수에 붙은 부가세는 매입세액으로 공제됩니다. 현금 주유는 증빙이 남지 않아 가장 먼저 빠집니다
- 보험료: 자동차보험, 적재물배상책임보험, 공제조합 공제료 모두 경비입니다. 보험에는 부가세가 없으니 매입세액 공제 대상은 아니고, 납입 증명서로 경비만 잡습니다
- 할부이자와 리스료: 트럭을 할부로 샀다면 원금은 경비가 아닙니다. 차량 가격은 자산으로 올려 여러 해에 나눠 감가상각하고, 할부 이자만 이자비용으로 잡습니다. 운용리스라면 매달 리스료가 경비이고 리스료의 부가세도 공제됩니다
- 정비·소모품: 타이어, 브레이크, 적재함 수리, 리프트 정비는 세금계산서나 카드 영수증으로 처리합니다. 탑차 개조처럼 큰 금액은 차량 가치를 높이는 지출로 보아 자산에 더할 수 있어, 미리 상의하시는 것이 좋습니다
- 이사 장비: 사다리차 임차료, 포장 박스와 에어캡, 담요, 대차는 이사업에만 있는 경비입니다. 박스와 포장재를 도매로 사면서 현금으로 결제하는 관행이 있는데, 이 역시 세금계산서나 카드로 바꾸면 부가세까지 돌려받습니다
사장님 명의의 승용차를 영업 상담이나 현장 답사에 함께 쓰신다면 그 차는 트럭과 다르게 승용차 규정을 따릅니다. 이 부분은 경비 처리 애매한 4가지와 네이버 블로그의 운행일지 글을 함께 보시면 기준이 잡힙니다.
가정 계산: 트럭을 바꾼 해의 부가세
숫자로 보면 과세 사업의 장점이 분명해집니다. 아래는 이해를 돕기 위한 가정 수치입니다.
1톤 용달 사장님이 일반과세자로 한 해에 이사·용달 매출 공급가액 6,000만 원을 올렸고, 같은 해에 트럭을 새로 바꿨다고 가정하겠습니다.
| 항목 | 공급가액 | 부가세 |
|---|---|---|
| 이사·용달 매출 | 6,000만 원 | 매출세액 600만 원 |
| 경유·요소수 | 1,100만 원 | 110만 원 |
| 정비·타이어·포장재 | 300만 원 | 30만 원 |
| 이사 플랫폼 수수료 | 600만 원 | 60만 원 |
| 트럭 구입 | 2,000만 원 | 200만 원 |
| 매입세액 합계 | 400만 원 |
납부할 부가세는 600만 원에서 400만 원을 뺀 200만 원입니다. 만약 경유를 현금으로 넣고, 플랫폼 수수료 세금계산서를 챙기지 않았고, 트럭을 개인 명의 비사업용으로 샀다면 공제할 매입세액이 거의 없어 600만 원 가까이를 그대로 내야 합니다. 같은 매출, 같은 일인데 400만 원 가까운 차이가 증빙에서 생깁니다.
간이과세자였다면 트럭 구입분의 부가세를 일반과세자처럼 돌려받지 못합니다. 그래서 차량 교체를 앞둔 해에는 일반과세 전환 시점을 먼저 계산해 봅니다. 트럭을 살 계획이 없고 매출도 작다면 간이과세가 여전히 가볍습니다. 정답은 사장님의 차량 계획에 달려 있습니다.
하루 쓰는 인부, 인건비는 이렇게 남깁니다
이사는 혼자 할 수 없습니다. 큰 이사에는 인부 두세 분을 하루 단위로 부르는데, 이 인건비가 장부에서 가장 자주 사라집니다. 현금으로 일당을 드리고 끝내면 사장님 입장에서는 돈이 나갔는데 경비로는 인정받지 못합니다.
- 일용근로자로 신고: 하루 단위로 부르고 그날 일당을 드리는 인부는 일용근로자입니다. 일당에서 일용근로소득 공제액을 빼고 남는 금액에만 원천징수가 생기는 구조라, 일당이 크지 않으면 뗄 세금이 없는 경우가 많습니다. 공제액은 2026년 기준이며 개정될 수 있습니다
- 지급명세서 제출: 세금이 0원이어도 일용근로소득 지급명세서는 제출해야 경비로 인정받기 쉽습니다. 제출 주기가 짧으니 이사가 몰린 달에 한꺼번에 몰아 내다가 기한을 놓치는 일이 없도록 해야 합니다
- 계좌이체로 지급: 현금보다 계좌이체가 증빙으로 강합니다. 인부 이름, 날짜, 이사 건을 메모로 남기면 매출과 인건비를 한 번에 맞출 수 있습니다
- 다른 용달 사장님과 협업: 트럭째로 다른 사업자를 부른 경우는 인건비가 아니라 외주 운송비입니다. 그 사업자에게 세금계산서를 받아야 합니다
고용보험과 산재보험도 일용근로자 기준으로 신고 의무가 있을 수 있습니다. 적용 여부와 방식은 사안별 확인이 필요합니다. 이사 도중 다치는 일이 적지 않은 업종이라 산재 신고를 해 두는 것이 사장님에게도 보호막이 됩니다.
신고 달력과 장부, 용달 사장님의 한 해
- 부가세: 일반과세자는 1월과 7월 확정신고, 4월과 10월 예정고지 납부가 있습니다. 간이과세자는 1월 한 번입니다. 봄·가을 이사철 매출이 한 신고 기간에 몰리니 납부 자금을 미리 떼어 두시는 편이 좋습니다
- 원천세와 지급명세서: 인부 일당은 지급한 달을 기준으로 챙깁니다
- 종합소득세: 5월입니다. 매출이 커지면 복식부기 의무가 생기고, 차량 감가상각과 할부이자는 장부를 써야 온전히 경비로 들어갑니다
운송업은 경비 대부분이 실제 지출이라 장부를 쓰는 쪽이 경비율로 신고하는 쪽보다 세금이 적은 경우가 많습니다. 경비율과 장부의 차이는 세무기장 기본 안내에서 한 번 더 확인하실 수 있습니다.
자주 묻는 질문
Q. 이사 손님이 현금으로 주면서 할인해 달라고 하면 어떻게 하나요? 할인은 사장님이 정할 일이지만, 받은 금액은 매출로 잡아야 합니다. 할인된 금액 그대로 현금영수증을 발급하면 됩니다. 현금이라 신고하지 않는 매출은 계좌 입금이나 손님의 소득공제 조회에서 흔적이 드러나는 경우가 많습니다.
Q. 트럭을 가족 명의로 사서 제가 운행하면 경비가 되나요? 원칙은 실제로 대금을 부담하고 사업에 쓰는 사람의 경비입니다. 명의가 다르면 그 근거를 설명해야 하고, 부가세 매입세액 공제는 사업자 명의 세금계산서가 있어야 합니다. 새로 사실 계획이라면 처음부터 사업자 명의로 하시는 편이 깔끔합니다.
Q. 이사 중 가구가 파손돼 손님에게 배상했습니다. 경비인가요? 사업 중 생긴 손해배상금은 경비로 인정받을 수 있습니다. 합의 내용과 지급 내역을 남겨 두시고, 적재물배상책임보험에서 보험금을 받았다면 그 금액은 수입으로 잡습니다.
마무리
이사·용달 세무는 결국 트럭 한 대를 기준으로 돈의 들고 남을 모두 남기는 일입니다. 앱 정산은 수수료 떼기 전 금액으로, 현금 이사 대금은 현금영수증으로, 인부 일당은 지급명세서로, 경유와 트럭 값은 세금계산서로 남기면 과세 사업이라는 점이 오히려 사장님에게 유리하게 돌아옵니다.
세무법인 송우 방배지점은 이사·용달 사업자의 간이·일반과세 선택부터 차량 교체 시점 부가세 계산, 인부 일당 신고와 종합소득세까지 진행합니다. 기장 견적 상담은 무료이니 트럭 대수와 한 해 이사 건수를 상담 문의에 남겨 주시면 신고 방식부터 함께 보겠습니다.
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