세금이야기 — 기장·종합소득세
업종별 세무기장과 종합소득세 신고 — 사업자·크리에이터를 위한 칼럼을 모았습니다.
정형외과 세금, 도수치료 비급여와 물리치료사 인건비가 승부처입니다
정형외과는 도수치료 등 비급여 매출과 실손보험 청구 자료의 일치, 물리치료사·방사선사 인건비 구조가 세무의 중심입니다. 장비 투자 처리와 성실신고 대비까지 정형외과 원장님을 위한 기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
협찬·공동구매 세금 — 인플루언서 수익에서 국세청이 가장 먼저 보는 두 가지
현물 협찬도 시가로 과세되고, 공동구매 수수료도 전부 사업소득입니다. 3.3% 원천징수의 의미, 협찬품 신고 기준, 공구 정산 집계, 부가세 쟁점까지 — 인플루언서 협찬·공구 세금을 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
한의원 세무, 침은 면세인데 한약은? 첩약과 공진단의 매출 구분법
한의원은 진료(침·뜸)와 한약 매출이 섞이는 구조라 면세·과세 구분과 한약재 원가 관리가 세무의 중심입니다. 첩약·공진단·다이어트 한약의 처리, 원외탕전 이용 시 정산, 비급여 수납 관리까지 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
크리에이터 청년창업 세액감면 — 소득세 5년간 50~100%, 업종코드에서 갈립니다
청년창업 세액감면은 미디어콘텐츠창작업이 대상 업종에 포함되어, 요건이 맞는 크리에이터라면 소득세를 5년간 50~100% 감면받을 수 있습니다. 연령·지역·창업 요건과 940306이 아닌 921505여야 하는 이유, 신청 실무를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
성형외과 세무, 매출 대부분이 과세입니다. 외국인 환자를 유치하면 부가세가 돌아옵니다
성형외과는 병의원 중 과세 매출이 중심인 진료과라 부가세 신고가 본업의 일부입니다. 미용성형 과세 구조, 재건 수술 면세 구분, 외국인 환자 부가세 환급 특례, 수술 원가와 현금 유도 리스크까지 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
미디어콘텐츠창작업(921505) — 부가세 신고가 생기는 대신, 환급과 감면이 열립니다
미디어콘텐츠창작업(업종코드 921505)은 과세사업자로 부가세 신고 의무가 있지만, 해외 플랫폼 수익 영세율 덕분에 장비·스튜디오 매입세액을 환급받을 수 있습니다. 영세율 구조, 일반과세 vs 간이과세 선택, 신고 일정을 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
피부과 세무, 보톡스는 과세이고 여드름 치료는 면세입니다. 안분 비율이 세금을 가릅니다
피부과는 병의원 중 과세 매출 비중이 가장 큰 진료과입니다. 미용시술 과세와 치료 면세의 구분, 공통매입세액 안분, 레이저 장비 리스 처리, 화장품 판매까지 피부과 원장님을 위한 세무 포인트를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
1인미디어콘텐츠창작자(940306) 완전 정리 — 면세사업자가 해야 할 신고는 딱 두 가지입니다
1인미디어콘텐츠창작자(업종코드 940306)는 부가세 신고가 없는 면세사업자입니다. 대신 2월 사업장현황신고와 5월 종합소득세가 있습니다. 940306의 요건, 신고 일정, 과세 전환을 검토해야 하는 시점까지 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
치과 세무기장, 임플란트 비급여 매출과 기공료 원가부터 미백의 부가세까지
치과는 임플란트·교정 등 비급여 비중이 큰 만큼 현금 매출 관리와 기공료·재료 원가 처리가 세무의 중심입니다. 치아미백 등 과세 진료의 부가세, 성실신고 대비까지 치과 원장님을 위한 기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
틱톡 세금 신고하는 법 — 달러 수익 환산부터 5월 종합소득세까지 순서대로
틱톡 크리에이터 리워드·라이브 선물·협찬 수익의 종합소득세 신고 방법을 순서대로 정리합니다. 달러 수익의 원화 환산 기준, 수익원별 신고 구분, 경비 반영과 신고 실수 포인트까지 방배동 김형준 세무사가 알려드립니다.
틱톡세무사에게 가장 많이 묻는 5가지 — 기타소득이냐 사업소득이냐부터, 해외에서 뗀 세금까지
틱톡 수익 상담에서 반복되는 5가지 질문을 정리합니다. 신고 대상 여부, 기타소득·사업소득 판단 기준, 기존 사업자의 업종 추가, 영세율 신고, 외국납부세액공제까지 — 틱톡 세무사 상담 전에 알아두면 좋은 내용을 방배동 김형준 세무사가 알려드립니다.
틱톡 세금, 사업자등록이 먼저입니다 — 1인미디어콘텐츠창작자(940306) vs 미디어콘텐츠창작업(921505)
틱톡 수익이 생기기 시작한 크리에이터가 가장 먼저 정할 것은 업종코드입니다. 면세 940306과 과세 921505의 차이, 부가세 영세율 환급과 청년창업 세액감면, 달러 수익 신고까지 — 틱톡커 사업자등록의 실무를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
인테리어·시공업 세무 — 세금계산서 발행 시점과 일용직 신고, 공사업의 두 급소
인테리어·시공업은 계약금·중도금·잔금으로 나뉘는 매출의 공급시기 판정과 현장 일용직 인건비 신고가 세무의 급소입니다. 자재 매입 증빙, 하도급 처리, 공사 수익 구조까지 — 인테리어 사장님을 위한 기장 가이드를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
네일샵·피부관리샵 세무 — 회원권 선결제와 현금 매출, 1인샵도 예외가 아닙니다
네일샵·피부관리샵·왁싱샵의 세무 포인트는 회원권 선수금 처리, 현금영수증 의무발행, 재료비 증빙입니다. 1인샵의 신고 구조부터 직원을 두는 순간 달라지는 것들까지 — 뷰티샵 원장님을 위한 기장 가이드를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
상가 임대사업자 세무 — 월세만 받으면 끝? 간주임대료와 부가세가 남아 있습니다
상가 임대는 부가세 과세 사업입니다. 월세 세금계산서 발행, 보증금 간주임대료, 공실 기간 처리, 건물 감가상각과 수선비, 임대소득 종합과세까지 — 상가·건물 임대인을 위한 세무 포인트를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
학원·교습소 세무기장 — 면세사업자인데 왜 이렇게 챙길 게 많을까
학원은 부가세 면세 업종이지만 사업장현황신고, 강사 인건비(3.3% vs 근로), 현금영수증 의무발행, 교육청 신고 교습비와의 일치까지 챙길 것이 많습니다. 학원장·교습소 운영자를 위한 세무기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
프리랜서 3.3% 세금 — 떼인 세금 돌려받는 구조와 사업자등록이 유리해지는 시점
프리랜서의 3.3% 원천징수는 세금의 끝이 아니라 선납입니다. 5월 종합소득세 정산으로 환급받는 구조, 경비율 vs 장부의 선택, 사업자등록이 유리해지는 소득 구간까지 — 디자이너·개발자·강사 등 프리랜서 세무를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
음식점 세무기장 — 의제매입·배달앱·일용직, 세 군데만 잡으면 세금이 달라집니다
음식점 세무의 3대 포인트는 면세 식자재 의제매입세액공제, 배달앱 매출 집계, 주방·홀 인건비 신고입니다. 신용카드 발행세액공제와 권리금 처리, 기장으로 지키는 결손금까지 — 음식점 사장님을 위한 기장 가이드를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
온라인셀러 세무기장 — 스마트스토어·쿠팡 정산과 신고 매출이 다르면 사고가 시작됩니다
온라인 판매 세무의 최대 리스크는 플랫폼별 매출 합산 누락입니다. 오픈마켓 정산 구조와 매출 인식 시점, 통신판매업 신고, 부가세 신고 대사, 사입·해외구매 원가 처리까지 — 온라인셀러 기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
개원의 세무기장 — 병의원 세금은 면세·과세 구분과 성실신고에서 갈립니다
병의원은 진료(면세)와 미용·성형(과세)이 섞이는 업종이라 부가세 구분부터 다릅니다. 성실신고확인 기준 5억, 페이닥터 원천세, 의료장비 처리, 개원 첫해 체크리스트까지 — 개원의를 위한 세무기장을 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
미용실 세무기장 — 디자이너 3.3%와 현금영수증 의무발행, 두 가지에서 다 갈립니다
미용실 세무의 양대 쟁점은 디자이너 인건비 처리(3.3% 프리랜서 vs 4대보험)와 현금영수증 의무발행입니다. 매출 구조, 재료비 경비 처리, 부가세 포인트까지 — 미용실 원장님을 위한 기장 가이드를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
카페 사장님 세무기장 — 배달앱 정산·의제매입·카드공제, 커피값보다 세금이 어렵습니다
카페 세무의 핵심은 매출 채널별 집계와 의제매입세액공제, 신용카드 발행세액공제입니다. 창업 첫해 간이·일반 선택, 인테리어 감가상각, 배달앱 수수료 처리까지 — 카페 사장님을 위한 기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
연말이 다가오는 대표님께 — 부가세·종소세·원천세 일정 한눈에 정리
신규 사업자가 놓치기 쉬운 부가가치세·종합소득세·원천징수세의 신고·납부 일정과 간이과세자 면제 기준까지 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
절세와 탈세, 어디서 갈리나 — 합법적 절세 3가지 vs 형사처벌 받는 탈세 유형
세법이 허용하는 절세 방법과 조세범 처벌법으로 처벌되는 탈세 유형, 5억 원 이상 포탈 시 형량까지 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
성실신고확인대상자가 놓치면 안 되는 4가지 — 신고 기한·가산세·세액공제
연 매출 5~15억 이상 사업자에게 부과되는 성실신고확인제도의 신고 기한, 미제출 가산세, 의료비·교육비·월세·확인비용 세액공제까지 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
경비 처리, 애매한 4가지를 정리합니다 — 경조사비·출장비·개인카드·기부금
경조사비 청첩장 증빙부터 출장비 적격증빙, 개인카드 매출전표, 기부금 인정 범위까지 헷갈리는 비용처리 4가지를 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
처음 종합소득세를 신고하는 사장님이 모르면 후회하는 5가지
첫 종합소득세 신고에서 자주 놓치는 신고 유형 선택, 추계신고 함정, 무기장가산세, 기장세액공제까지 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
세무기장만 잘해도 세금 20%가 갈린다 — 기장세액공제와 무기장가산세의 차이
기장세액공제와 무기장가산세가 만들어내는 산출세액 20% 격차, 복식부기·간편장부 선택 기준까지 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
세무기장대리란? 사업자라면 꼭 알아야 할 핵심 정보
세무기장의 의미, 복식부기 의무 기준, 세무사에게 맡겨야 하는 이유를 정리했습니다.